浙江米奧蘭特商務會展股份有限公司

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  一、開展金融衍生品交易業務的背景及目的

  公司境外銷售收入日益增長，收匯主要以美元等外幣進行結算。

當收款貨幣匯率出現較大波動時，或實際匯率與記賬貨幣匯率出現較

大差異時，形成的匯兌損益會對公司的經營業績產生較大影響。為了

降低匯率波動對利潤的影響，有效規避和防范外匯市場風險，公司擬

與相關銀行等金融機構開展金融衍生品交易業務。

  公司從事金融衍生品交易業務的主要目的是充分利用外匯工具

降低匯率波動對公司的影響，使公司專注于生產經營，在匯率發生較

大波動時，仍能維持穩定的利潤水平。公司不做投機性、套利性的交

易操作。

  二、開展的金融衍生品交易業務概述

  公司擬開展的金融衍生品業務包括但不限于以下范圍：遠期結售

匯、外匯期權、外匯掉期等外匯衍生產品。金融衍生品的基礎資產包

括匯率、利率、貨幣或是上述資產的組合；既可采取到期交割，也可

采取差額結算。

  投資標的為與公司主營業務密切相關的簡單金融衍生產品，且衍

生產品與基礎業務在品種、規模、方向、期限等方面相匹配，符合公

司謹慎、穩健的風險管理原則。

  三、開展金融衍生品交易業務的必要性和可行性

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  隨著公司境外展覽服務的規模增長，公司面臨的匯率敞口風險也

隨之增加。為更好的規避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率、商品

價格波動風險，增強公司財務穩健性，公司擬使用自有資金進行衍生

品投資。為防范前述波動對公司利潤和股東權益造成不利影響，公司

有必要根據具體情況，適度開展金融衍生品交易，以加強公司的風險

管理。

  四、金融衍生品交易業務的風險分析

  公司開展金融衍生品交易遵循鎖定匯率、利率風險原則，保持風

險中性理念；不做投機性的交易操作，但金融衍生品交易仍存在一定

的風險：

成金融衍生品價格變動而造成虧損的市場風險。

到期無法履約風險。

融衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，將帶來操作風險。

度可能造成合約無法正常執行而給公司帶來損失。

較高，可能會由于內部控制機制不完善而造成風險。

  五、金融衍生品交易業務風險控制措施

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的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易行為均以正常生產經營為

基礎，以具體經營業務為依托，應以套期保值、規避和防范商品價格

波動風險、匯率風險和利率風險為目的。

公司僅與具有合法資質的大型商業銀行等金融機構開展金融衍生品

交易業務，規避可能產生的法律風險。

與多種產品之間進行比較分析，選擇最適合公司業務背景、流動性強、

風險可控的金融衍生工具開展業務。

衍生品交易業務的審批授權、業務管理及操作流程、后續管理及信息

隔離、內部風險控制措施以及信息披露等做出明確規定，能夠有效規

范金融衍生品交易行為，控制金融衍生品交易風險。

易流程、審批手續、辦理記錄及賬務信息進行核查。

成信息披露工作。

  六、會計政策及核算原則

  公司根據財政部《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計

量》、《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》、《企業會計準

則第 39 號——公允價值計量》等相關規定及其指南，對擬開展的金

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融衍生品交易業務進行相應的核算與會計處理，并反映在資產負債表

及損益表相關項目中。

  七、開展的金融衍生品交易可行性分析結論

  公司金融衍生品交易是圍繞公司實際經營業務進行的，以正常業

務背景為依托，以規避匯率風險為主要目的，禁止投機和套利交易，

是出于公司穩定經營的迫切需求，符合公司的整體利益和長遠發展，

可有效規避外匯市場風險，防范匯率大幅波動對公司造成不利影響。

在金融衍生品交易業務操作過程中，公司將嚴格按照法律、法規的規

定，安排和使用專業人員，建立嚴格的授權和審批流程，加強內部管

理，同時建立異常情況及時報告制度，并形成高效的風險處理程序。

確保業務操作符合監管部門的有關要求，滿足實際操作的需要，風險

控制措施切實有效。

  公司擬開展的金融衍生品交易業務與公司主營業務緊密相關，能

進一步提高外匯資金使用效率，合理降低財務費用，減少匯率波動對

公司的影響，有利于加強公司的外匯風險管控能力，因此公司開展的

金融衍生品交易業務具有必要性和可行性。

               浙江米奧蘭特商務會展股份有限公司

                                 董事會

                           二○二三年四月十九

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