華林證券股份有限公司

【資料圖】

         關于深圳市康冠科技股份有限公司

     調整金融衍生品交易業務授權期限的核查意見

  華林證券股份有限公司（以下簡稱“華林證券”或“保薦機構”）作為深圳

市康冠科技股份有限公司（以下簡稱“康冠科技”或“公司”）首次公開發行股

票并上市及持續督導的保薦機構，根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》、

                                 《上

市公司監管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求（2022 年

修訂）

  》、《深圳證券交易所股票上市規則（2022 年修訂）》、

                             《深圳證券交易所上市

公司自律監管指引第 1 號——主板上市公司規范運作》、《深圳證券交易所上市

公司自律監管指引第 13 號——保薦業務》等法律、法規、規章、規范性文件的

規定，對康冠科技調整金融衍生品交易業務授權期限的事項進行了核查，核查情

況及核查意見如下：

一、本次調整后的投資情況概述

制經營風險，公司以具體經營業務為依托開展金融衍生產品交易業務，不以盈利

為目的，有利于提高外匯資金使用效率，增強公司財務穩健性。

過人民幣 12 億元（含等值外幣金額），授權期限為自公司第二屆董事會第四次

會議審議通過之日起十二個月內有效。在授權期限內任一時點的交易金額（含前

述投資的收益進行再投資的相關金額）不超過投資額度。

外匯掉期交易、外匯期權及利率互換等金融衍生品，及基于以上金融衍生品之結

構性商品等。金融衍生品的基礎資產主要為匯率、利率。

二、本次調整事項的審議程序

  公司本次調整金融衍生品交易業務授權期限的事項已經公司于 2022 年 10

月 21 日召開的第二屆董事會第四次會議審議通過。根據《深圳證券交易所股票

上市規則（2022 年修訂）》及《深圳市康冠科技股份有限公司章程》的相關規定，

公司本次事項在董事會的權限范圍內，無需提交股東大會審議。

  公司開展的金融衍生品交易業務不構成關聯交易。

三、投資風險分析及風控措施

  （一）風險分析

差異將產生交易損益；在金融衍生品的存續期內，存在因標的利率、匯率等市場

價格波動導致金融衍生品價格變動，從而產生公允價值變動損益，至到期日公允

價值變動損益的累計值等于交易損益。

已建立長期業務往來的銀行，履約風險較低。

金融衍生品交易的過程中承擔損失。

解交易合同條款和產品信息，導致經營活動不符合法律規定或者因外部法律事件

而造成的交易損失。

  （二）風控措施

品交易業務，并嚴格控制金融衍生品交易業務的資金規模，合理調度自有資金用

于金融衍生品交易業務，不使用募集資金或銀行信貸資金。

融機構開展金融衍生品交易，最大程度降低信用風險。

催收應收賬款，避免出現應收賬款逾期的現象。

制制度，加強相關人員的職業道德教育及業務培訓，提高相關人員的綜合素質。

四、投資對公司的影響

  公司開展金融衍生產品交易業務不以盈利為目的，而是以具體經營業務為依

托，為降低或規避匯率波動出現的匯率風險，減少匯兌損失，控制經營風險，提

高外匯資金使用效率，增強公司財務穩健性。

  公司操作的金融衍生品業務，均以實際的基礎國際業務為背景，充分利用外

匯衍生交易的套期保值功能，有助于對沖國際業務中的匯率風險，降低匯率及利

率波動對公司的影響。

  由于影響外匯市場的因素眾多，開展金融衍生品業務時無法精準預判未來匯

率走勢，交割時點的市場即期匯率與合約匯率會存在差異，可能給公司帶來收益

或損失。

  公司開展的金融衍生品交易業務會計核算方法依據《企業會計準則》的相關

規則確定。

五、獨立董事意見

  經核查，獨立董事認為：公司本次調整金融衍生品交易業務授權期限的事項，

是為了持續加強對金融衍生品交易相關事務的管理，符合公司經營發展的需要，

有利于增強公司財務穩健性。公司開展的金融衍生品交易業務，是以風險防范為

目的，有利于規避匯率波動的風險。公司已制定《金融衍生品交易管理制度》，

加強了衍生品交易風險管理和控制，相關業務履行了相應的決策程序和信息披露

義務，不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益的情形。

     因此，獨立董事一致同意公司本次調整金融衍生品交易業務授權期限的事

項。

六、保薦機構意見

  經核查，華林證券認為：公司本次調整金融衍生品交易業務授權期限的事項

已經公司第二屆董事會第四次會議審議通過，獨立董事發表了明確的同意意見，

履行了必要的內部審核程序，符合《深圳證券交易所股票上市規則（2022 年修

訂）》《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 1 號——主板上市公司規范運

作》等相關規定。公司本次調整金融衍生品交易業務授權期限的事項，是為了持

續加強對金融衍生品交易相關事務的管理，符合公司經營發展的需要，有利于增

強公司財務穩健性。公司在保證正常經營的前提下開展金融衍生品交易業務，有

利于規避匯率波動的風險，不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益的情

形。

  綜上，華林證券對公司本次調整金融衍生品交易業務授權期限的事項無異議。

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標簽： 金融衍生品交易 股份有限公司 華林證券